Inquadramentu Liquidity: of liata fòrmula e lu valuri di mudellu

Unu volume di l 'attività hè u livellu di liquidity. On si stimati urganizazione di crèditu, u so putere in piena è a pagari pi lu travagghiu u tempu. More détails circa ciò chì sò i ratios liquidity, la fòrmula di un novu equilibriu soiu di u calculu di ogni pressure prisentata in l'artìculu sottu.

lu cori

Liquidity - hè l 'òbbrichi animali di u spannamentu cumpagnia. L'ùrtima sò spartuti in gruppi sicondu u periodu di mutazione in lìquidu. Sicondu a stu pressure hè stimata:

• l 'abbilitati di l' cumpagnia a arrispùnniri prestu à prublemi finanziarii;
• i mezi à fà cresce bè cù supiriuri volumi di vendita;
• i mezi à vultà dèbitu.

gradu di liquidity

Mancanza di liquidity hè spressu in u sustegnu di i pussibilità di pagà u so dèbitu è ingaghjamentu. Avemu à venda bè stabbilùta, è in lu casu cchiù tinta - à liquidate l 'enti. U deterioration di a situazione finanziaria, favurèvuli à profitability bassa, perdita di capitale numinau da i patroni, i fiuritura pagamentu di ntiressi e chirurgu di u sui.

inquadramentu Quick (fòrmula di calculu di l 'equilibriu liata serà prisentata sottu) mostra a capacità di u oggettu ecunomica resu da fondi digià in lu cunti. solvency attuale pò micca u raportu cù i clienti è Suppliers. Sè l 'impresa ùn hè micca capaci à pacà u tempu, u so cuntinua esistenza hè in dubbitu.

Ogni rapportu (Formula di machine à l 'armunia da esse figurata hereinafter) determinati da u prezzu di i bè è obligations di l' urganizzazzioni. Sti indicatori sò divisi in quattru gruppi. Grafia simile, ogni rapportu liquidity (fòrmula di calculu di l 'equilibriu bisognu di l' analisi di l 'attività), ponu esse truvatu fora di i bè è obligations viloci e lentu-muvimenti.

bè

Liquidity - la capacità di cumpagnii pruprietà facenu qualchi rèdditu. A vitezza di sta dimarchja hè pricisamenti rifletti prezzu. A fòrmula di u calculu di l 'equilibriu liata serà prisentata sottu. L'altu hè, u megliu a sucetà "nant'à u so pedi".

bè Proranzhiruem à a so ragione cunversione in soldi:

• solda in i cunti è à l 'scatula ufficiu;
• Musica Italiana, journal Treasury;
• Nè passatu dèbitu duvuta a Suppliers prestiti, banca di altri cumpagnii;
• di granu;
• usato;
• strutturi;
• Wip.

Avà distribuisce u spannamentu di i seguenti gruppi:

• A1 (u più liquidu) lìquidu nantu a manu, è in la banca, sparti di 'altri cumpagnii.

• A2 (vindutu subitu): debbitu cortu-termine di counterparties.

• A3 (lentu-diriggennusi): zona, wip, finvlozheniya-longu andà.

• A4 (dura à azzione) - bè non-realità.

Particulare megliurà appartene à u gruppu cum'è, o sicondu à l 'usu. Per esempiu, per un di machine-custruzzioni fabbrica lathe vi si rifiriscinu a li "Gemiliana Indian", e lu 'unità fattu soprattuttu per i mostra - a capacità non-realità cù una vita tandu interessante di parechji anni.

obligations

finezza, u bilanciu puliticu di l 'iquazzioni eni rapprisintatu sottu, ditarminatu da u prezzu di i bè di obligations. L'ùrtima sò dinù divisu in i gruppi:

• P1 - l 'òbbrichi di più forza.
• P2 - prestiti cù una parolla di sin'à 12 mesi.
• P3 - lucca prestiti-longu andà.
• P4 - l 'riserve cumpagnia

I fili di ognunu di sti gruppi deve cunfidirazzioni cu l 'università di liquidity di bè. Per quessa, u scopu di i calculi è preziosi à aghjurnà i raporti cuntabili.

Unité liquidity

Di prumove calculi deve esse paragunatu squadre griglia monetario. Stu deve esse purtatu fora tali ratios:

• A1> A1.
• A2> p2.
• A3> P3.
• A4

Quannu i seguenti e cundizioni sò prucessu u prima di trè, po una voce chjara vi ferà automaticamente. Tuttavia, la mancanza di fondi di unu di i gruppi di bè ùn si pò Guigard da un accumulated nant'à l 'àutri, comu lesta-soldi ùn ponu rimpiazzà u spannamentu lentu-muvimenti.

In modu à fà una griglia calculata cumpleta studium liquidity generali. A fòrmula di l 'equilibriu:

L1 = (A1 + (1/2) * A 2 + (1/3) * A3) / (A1 + (1/2) * S2 nzinu + (1/3) * P3).

U valore culturel di - 1 o di più.

Di tali infurmazione ùn tecnica abbunna. A calculu più dettagliata di u francesu solvency purtatu fora da u gruppu.

liquidity currenti

I mezi di un enti los à pacà obligations cortu-termine a causa di tutti i bè mostra inquadramentu realità. A fòrmula di l 'equilibriu (numari linia):

Cr = (1200 - 1230 - 1220) / (1500 - 1550 - 1530).

Ci hè dinù un altru algutitimu da chì a calculari lu rapportu propiu. A fòrmula di l 'equilibriu:

K = (AZ --longu termine CLE - funnaturi dèbbitu) / (.. Joiin obligations) = (A1 + A2 + A3) / (Π1 + Π2).

U bulu i valori index, u megliu u spenni. U so valori sputicu sò calculata di ogni ramu di pruduzzioni, ma in u catalogu media trà 1,49-2,49. A valori menu cà 0.99 indica incapaci la cumpagnia di a pagari u tempu, è più di 3 - una alta Data di bè i terreni.

U studium rifletti l 'solvency di u mutore, micca solu s'arricorda, ma dinù in emergencies. Però, ùn ùn sempre derà u ritrattu piena. In mprisi di cumerciu lu volume hè menu metamorfosi, mentri pruduzzione - à spessu di più.

liquidity Emergency

I mezi di un enti los a pagari dèbitu duvuta a bè prestu Minus inventories rifletti lu rapportu prestu. A fòrmula di l 'equilibriu (numari linia):

KSL = (1230 + 1240 + 1250) / (1500 - 1550 - 1530).

o:

K = (times. DZ + times. Finvlozheniya + DS) / (times. Census) = (A1 + A2) / (Π1 + Π2).

In calculer stu rapportu comu zona prima ùn sò cunquistata. Da un puntu ecunomicu di vista, u realisazione di u spannamentu di u gruppu hà da purtà i so cumpagni lu cchiù pirduti.

U valore capital d '- 1.5 Minutes - 0,8. Stu pressure rifletti l 'idea di obligations chì ponu esse cupartu da ciumara lìquidu da a so attività upirativu. Di cresce u valore di sta pressure deve fà cresce u numeru di fondi propriu è siducia prestiti-longu andà.

As in u casu prima, u valore di l 'accogliu hè più chè 3 indica struttura capitali irrationally organizatu, chì hè causatu da un nvintariu e cunti crescita cdi lentu-muvimenti.

liquidity assuluta

I mezi di un enti los à pacà u debitu a causa di l 'apporti di manciari rifletti u prezzu di manciari. A fòrmula di l 'equilibriu (numari linia):

Cal = (240 + 250) / (500 - 550 - N.530).

U valore capital of - più di 0,2 Minutes - 0,1. It mostra chì 20% di urganizazione obligations termine pò pagari Murat subitu. Nunustanti lu prubabilità spùticu teorichi di pussibbilità vole repayment urgente di tutte e prestiti, vi tocca à esse in gradu di calculari è analizà u prezzu di liquidity assolutu. A fòrmula di l 'equilibriu:

K = (Short. Finvlozheniya + DS) / (Short. Census) = A1 / (Π1 + Π2).

I calculi usa dinù u prezzu critica. A fòrmula di l 'equilibriu:

CCl = (A1 + A2) / (P1 + p2).

lucca indicatori

Maneuverability capitali: A3 / (AO - A4) - (P1 + p2).

U so carenza di a dinamica hè vistu com'è un puntu pusitivu, parchì certi di i fondi spavintatu in inventories e cunti cdi, hè isciutu.

A parte di bè in u Unité (l 'equilibriu soiu di u risultatu - A4) / equilibriu liata tutali.

Di fondi propriu: (A4 - A4) / (AB - A4).

L'urganizazione devi avè à u minimu 10% di u so finanzamenti in a struttura capitali.

capitale travaglià Net

Stu pressure rifletti l 'diffarenza trà bè è prestiti angoscia realità. Quissa hè a parti di u capitali, chì hè furmatu à u dannu di cortesia-longu andà è ghjustizia. A fòrmula di u calculu hè a siguenti:

capitale Net = OA - prestiti cortu-termine = P p 1200 - P p 1500..

U soprapiù di bè prisenti nantu à obligations mostra chì a sucetà hè in gradu di pagà Murat dèbitu, hà riserve di espansione. valore Standard - più chè zeru. Mancanza di capitali a travagghiari comu lu fallimentu di l 'urganizzazzioni di resu l' òbbricu è un impurtante soprappiù di - nant'à l 'usu irrazziunali di risorsi.

esempiu

At a Unité cumpresi:

• Cash (DS) - 60 000 rubles.
• investimenti brevi (KPH) - 27 000 rubles.
• Cunti cdi (DZ) - 120 000 rubles.
• OS - 265 mila rubles ..
• IA - 34 mila rubles ..
• Inventories (PL) - 158 000 rubles.
• prestiti lungo termine (CP) - 105 000 rubles.
• gratitùdine brevi (CC) - 94 000 rubles.
• prestiti lungo termine - 180 mila rubles ..

Avemu bisognu di calculari lu studium di liquidity assolutu. A fòrmula calculu hè:

Cal = (60 + 27) / (105 + 94) = 0,4372.

U valore capital of - più di 0,2. A cumpagnia hè in gradu di pagà 43% di l 'ingaghjamentu di i fondi à u contu in banca.

Avemu di calculari lu rapportu prestu. A fòrmula di l 'equilibriu:

KSL = (50 + 27 + 120) / (105 + 94) = 1,09.

U valore minimu di l 'accogliu - 0,80. Sè l 'impresa adopra tutti i mezi disponibile, cumpresi dèbitu di dibitori, sta quantità sarà 1,09 volte u oblighi esistenti.

Avemu di calculari lu rapportu critica. A fòrmula di l 'equilibriu:

CCl = (50 + 27 + 120 + 158) / (105 + 94) = 1,628.

spiigazione di i risultati

By elli, i cuefficenti nun purtari lu significatu, ma in u cuntestu di Una numaru di a tecnica l 'attivitati di l' cumpagnia. Spiciarmenti si hè rinfurzata da altre indicatori calculata è deve più dettagliata di bè chì sò pisaia in una ligna specifichi di l 'equilibriu.

Gemiliana bonds ùn pò esse subitu, o aduprà in pruduzzione. Ch'elli ùn deve esse pigliata in contu in u calculu di liquidity realità.

L'urganizazione, chì face parte di u gruppu, presa, à calculer la studium di receivables è payables interna liquidity ùn sò incluse. Distrughjaranu megliu identificà solvency secondu studium liquidity assolutu.

Tanti prublemi vi causari overestimation di bè. Inclusa in u calculu di dèbbitu nun prubbàbbili a ripresa di cunduce a dichjarazione (pressure) griglia di solvency, dati erroneous u situazione finanziaria di l'urganisazione.

U altra banda, u rifiutu di u calculu di bè, u prubabilità di rèdditu pigliatu da a quali hè bassu, à livellu regulamentaria valori indicatori liquidity hè difficiule.